为了遏制洗钱，美国于2021年通过了《联邦企业透明度法案》, 恐怖主义融资, 以及其他腐败的金融活动. 其中一项关键条款是建立一个国家注册处，记录谁拥有和控制公司. 这些信息将使犯罪分子更难通过美国政府实施欺诈.S. 金融体系.
最终规定将于2024年1月1日生效. 美国.美国财政部金融犯罪执法网络(FinCEN)局已经建立了一个信息系统，预计将有3000多万家企业提交报告. 所有符合特定标准的公司必须在一定时间内提交受益所有人信息(BOI)和其他公司信息, 这取决于公司成立的时间. 所需资料包括:
- 实体详细信息
- 有关实体的受益所有人的信息
- 1月1日或以后成立的公司, 2024, 有关首次创建或注册企业的文件提交者的信息.
哪些公司必须提交报告?
需要提交这些信息的公司包括公司, 有限责任公司, 以及通过向美国国务卿或任何类似办公室提交文件而创建的任何其他实体. 不需要向国务卿或类似办公室提交的实体不需要提交BOI报告. 此类非备案实体包括普通法信托、普通合伙企业和独资企业.
有豁免吗??
是的，有23项豁免，其中一些可能适用于2021十大正规彩票app企业. 此类豁免包括上市公司, 大型运营公司, 以及这些豁免实体的全资子公司. 大型经营公司的豁免适用于在美国设有实体办事处的实体.S., 20多名全职员工, 在上一份联邦纳税申报表上，其总收入或销售额超过500万美元. 全职雇员一词仅适用于该企业的W-2雇员. 它不包括兼职员工、租赁员工或独立承包商. 如果一个人同时拥有该实体的所有权权益，则不被视为雇员.
想了解更多信息?
访问指导文件和常见问题解答 fincen.gov /投资
准备存档? 必须提交审计委员会报告的公司可以使用离线PDF格式准备文件并上传完成的报告，也可以使用FinCEN的在线系统提交报告. 两者都可在 boiefiling.fincen.gov / fileboir.
注意: 阿拉巴马州一名联邦法官做出了不利于财政部的裁决, 禁止该部门要求一些小企业报告其所有者的个人详细信息. 不过，这项裁决并不影响全国的企业主. 德州2021十大正规彩票app经纪人®将继续监控此案，并在必要时提供最新信息.
关于实体的哪些细节必须归档?
公司必须提供:
- 法定全称
- 任何贸易或“以”(d/b/a)名称开展业务
- 在美国的主要营业地点或主要地点的街道地址.S.
- 成立或注册的管辖权
- 公司的IRS纳税人识别号码(TIN), 包括雇主识别号码(EIN).
还有这个公司的信息, 必须报告有关公司受益所有人的资料。.
谁是实益拥有人?
该法案将受益所有人定义为控制公司或拥有或控制公司所有权权益至少25%的所有者和个人. 一家公司可以有许多实益拥有人. 如符合下列任何一项条件，金融打击犯罪执法局会视个别人士为控制公司的人:
- 担任高级官员或总法律顾问
- 任免任何高级管理人员或董事会多数成员的权力
- 方向, 的决心, 决策功能, 或者对公司的重要事务有实质性的影响.
该法案要求每个受益所有人提交以下信息:
- 个人的法定全称
- 出生日期
- 现居住街道地址
- 一个唯一的标识号，例如来自当前的美国.S. 护照，外国护照，州或地方身份证，或驾驶执照
- 唯一识别码来源的文件的图像，包括个人的照片.
公司申请人也可能需要提供相关信息
1月1日或之后成立的公司, 2024年未获豁免的公司还必须报告至少一名个人作为公司申请人. 申报公司不得超过两家. 直接提交首次创建或注册企业文件的个人被视为公司申请人. 指导或控制他人提交此类文件的个人也属于公司申请人. 公司申请人必须呈报与实益拥有人相同的资料.
申报公司的截止日期
当实体形成时 |
申请的最后期限 |
| 2024年1月1日前 | 2025年1月1日 |
| 2024年1月1日或之后至2024年12月31日 | 形成后90日历日 |
| 在2025年1月1日或之后 | 形成后30个日历日 |
对报告信息的更新或更正必须在报告信息发生任何变化后或报告公司意识到不准确之日起30个日历日内提交.
处罚可能会很严重
不举报或提供虚假或欺诈性资料的罚款包括每天500元，最高10元,最高可判2年监禁.